Südkorea — Finanzjurisdiktion und Regulierungsrahmen

Südkorea ist die viertgrösste Volkswirtschaft Asiens und verfügt über einen hochentwickelten, technologiegetriebenen Finanzsektor. Das koreanische Regulierungsmodell basiert auf einer integrierten Aufsichtsstruktur, in der die Financial Services Commission (FSC) als oberste Regulierungsbehörde und der Financial Supervisory Service (FSS) als Durchführungsorgan fungieren.

• Geldwäschereibekämpfung: Korea Financial Intelligence Unit (KoFIU) unter dem AMLFT Act
• Steuerrecht: National Tax Service (NTS) verwaltet das nationale Steuerrecht
• Finanzaufsicht: FSC als Politikformulierung, FSS als operative Aufsicht
• Datenschutz: Personal Information Protection Act (PIPA) als zentrales Datenschutzgesetz, durchgesetzt von der Personal Information Protection Commission (PIPC)
• Kapitalmarkt: Korea Exchange (KRX) als integrierte Börse unter FSC/FSS-Aufsicht
• FATF-Mitgliedschaft: Vollmitglied der FATF seit 2009

Die moderne südkoreanische Finanzregulierung wurde massgeblich durch die Asienkrise 1997–1998 geprägt. Vor der Krise war der Finanzsektor stark von der Regierung gelenkt und eng mit den Chaebol-Konglomeraten verflochten. Der IWF-Rettungsplan erforderte tiefgreifende Reformen: Die Gründung der Financial Supervisory Commission (1998) und des FSS konsolidierten die zuvor fragmentierte Aufsicht. Am 29. Februar 2008 wurde die Aufsicht im Zuge einer Reorganisation neu geordnet: Die heutige Financial Services Commission (FSC) wurde gegründet und übernahm dabei die politischen Funktionen des früheren Ministry of Finance and Economy (MOFE) — es handelte sich also nicht um eine blosse Umbenennung, sondern um eine substanzielle Neuordnung.

In den 2000er-Jahren etablierte Südkorea ein umfassendes AML-Regime mit dem Act on Reporting and Using Specified Financial Transaction Information (2001) und der Gründung von KoFIU. Im Bereich des Datenschutzes ist der Personal Information Protection Act (PIPA) das zentrale Gesetz; eine grosse Novelle trat am 5. August 2020 in Kraft und schuf die Personal Information Protection Commission (PIPC) als unabhängige Datenschutzaufsicht, eine zweite umfassende Novelle trat am 15. September 2023 in Kraft. Der Virtual Asset User Protection Act wurde am 18. Juli 2023 verkündet und trat am 19. Juli 2024 in Kraft, womit die VASP-Pflichten ab diesem Zeitpunkt gelten; damit positionierte sich Südkorea als Vorreiter bei der Krypto-Regulierung in Asien. Südkorea nimmt am CRS-Informationsaustausch teil und hat 2015 das FATCA-Abkommen mit den USA geschlossen.

Der südkoreanische Regulierungsrahmen umfasst ein breites Spektrum an Finanzintermediären unter der integrierten FSC/FSS-Aufsicht:

• Geschäftsbanken und spezialisierte Banken (FSC/FSS)
• Wertpapierhäuser und Investmentgesellschaften (FSC/FSS)
• Versicherungsgesellschaften (FSC/FSS)
• Kreditkartenunternehmen und Finanzunternehmen (FSC/FSS)
• Virtual Asset Service Providers — Krypto-Börsen (KoFIU/FSC)
• Geldüberweisungsdienstleister und Zahlungsinstitute

• Lizenzierung bei FSC/FSS für Banken, Versicherungen und Wertpapierhäuser
• Registrierung bei KoFIU für alle meldepflichtigen Finanzinstitute
• Meldung verdächtiger Transaktionen (STR) und Währungstransaktionsberichte (CTR) an KoFIU
• Real-Name Financial Transaction System — Pflicht zur Identifikation aller Kontoinhaber
• VASP-Registrierung und Compliance unter dem Virtual Asset User Protection Act
• Datenschutz-Compliance unter dem Personal Information Protection Act (PIPA) unter Aufsicht der Personal Information Protection Commission (PIPC)
• Umsetzung des CRS für den automatischen Informationsaustausch
• Einhaltung des FATCA-Abkommens (IGA Modell 1) mit den USA

Der official_url https://www.fss.or.kr/eng/ ist nicht erreichbar (404/Timeout). Die funktionierende englische FSS-Adresse ist https://english.fss.or.kr/.

History/key_dates stellen die 1998 gegründete Financial Supervisory Commission als 'später umbenannt in FSC' dar. Tatsächlich entstand die Financial Services Commission (FSC) am 29.02.2008 durch Reorganisation (Übernahme der Finanzpolitik-Funktionen des MOFE). Keine bloße Umbenennung.

key_dates datiert das FATCA-IGA (Modell 1) auf '2014-06-10', History nennt '2014'. Das Korea-US FATCA-IGA wurde am 10. Juni 2015 unterzeichnet. Tag/Monat korrekt, Jahr falsch.

Das Profil erwähnt PIPA und die Aufsichtsbehörde PIPC nicht, obwohl PIPA Südkoreas zentrales Datenschutzgesetz ist (Novelle wirksam 05.08.2020 mit Schaffung der PIPC; zweite Novelle ab 15.09.2023).

key_dates/History erfassen nur die Verkündung (18.07.2023). Das Gesetz trat erst am 19.07.2024 in Kraft; die VASP-Pflichten gelten ab Inkrafttreten.

Suedkorea hatte keine Verbindungen. Als FATF-Mitglied und AIA-Teilnehmer verbunden.

key_dates: 2023-07-19 korrigiert zu 2023-07-18