VSB — Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken

Die Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB) ist ein privatrechtliches Selbstregulierungswerk der Schweizerischen Bankiervereinigung (SBVg), das von der FINMA als regulatorischer Mindeststandard anerkannt ist. Sie definiert die Mindeststandards für die Sorgfaltspflichten der Schweizer Banken, insbesondere bei der Identifizierung von Kunden und der Feststellung von wirtschaftlich Berechtigten.

• Kundenidentifikation: Identifizierung natürlicher und juristischer Personen
• Feststellung wirtschaftlich Berechtigter: Formular A (wirtschaftlich Berechtigter), Formular K (Kontrollinhaber bei operativ tätigen juristischen Personen), Formular S (Stiftungen und Trusts), Formular T (Trusts und Treuhandverhältnisse)
• Verbotene Handlungen: Verbot der aktiven Beihilfe zur Kapitalflucht, Steuerhinterziehung und Missachtung von Meldepflichten (Steuerhinterziehungsverbot seit VSB 08)
• Sanktionsmechanismus: Aufsichtskommission bei Verstössen

Die VSB wurde erstmals 1977 als Reaktion auf den internationalen Druck infolge des Chiasso-Skandals (1977, Schweizerische Kreditanstalt) eingeführt. Damals kamen kriminelle Gelder in grossem Umfang über Schweizer Banken — die SBVg reagierte mit freiwilliger Selbstregulierung.

Die VSB wurde seither regelmässig überarbeitet und verschärft: 1982 (VSB 82), 1987 (VSB 87), 1992 (VSB 92), 1998 (VSB 98, Synchronisierung mit GwG), 2003 (VSB 03), 2008 (VSB 08), 2016 (VSB 16) und 2020 (VSB 20). Die VSB 20 ist an FIDLEG und die revidierten GwG-Bestimmungen angepasst. Die Geltungsdauer der VSB 20 lief Ende 2025 aus; die Nachfolgeversion VSB 25 wurde von der SBVg vorbereitet.

Die VSB gilt für alle Mitgliedsbanken der Schweizerischen Bankiervereinigung sowie Banken, die mit der FINMA eine entsprechende Vereinbarung abgeschlossen haben. Erfasst sind:

• Alle in der Schweiz domizilierten Banken
• Schweizer Niederlassungen ausländischer Banken
• Wertpapierhäuser, die der VSB beigetreten sind

• Identifizierungspflicht: Schriftliche Identifizierung des Vertragspartners vor oder bei Eröffnung der Geschäftsbeziehung
• Formular A: Deklaration des wirtschaftlich Berechtigten bei Privatkonten/-depots
• Formular K: Angabe der Kontrollinhaber bei operativ tätigen juristischen Personen und Personengesellschaften
• Formular S: Sonderformular für Stiftungen und Trusts
• Formular T: Sonderformular für Trusts und Treuhandverhältnisse
• Formular R: Sonderformular für Lebensversicherungen mit Rückkaufswert
• Verbot der Beihilfe zu verbotenen Handlungen: Keine aktive Unterstützung bei Kapitalflucht, Steuerhinterziehung (seit VSB 08) und Missachtung von Meldepflichten
• Aufsichtskommission: Eigener Sanktionsmechanismus mit Bussgeldern bis CHF 10 Mio.

"VSB — Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken" war als Thema "Jurisdiktion" klassifiziert. Korrekt ist "AML-KYC". Nationale Gesetze und Behörden werden nach ihrem Fachgebiet klassifiziert, nicht als Jurisdiktion. Länderprofile werden als Jurisdiktion klassifiziert.

3 Korrekturen:
- VSB-Versionen in key_dates haben generische Jahresdaten statt tatsaechlicher Inkrafttretensdaten
- VSB ist kein gemeinsames Regelwerk von SBVg und FINMA
- Inkonsistenter Bankname DE/EN: Schweizerische Kreditanstalt vs. Credit Suisse
1 Aktualisierung:
- VSB 20 Gueltigkeit: 'gilt bis Ende 2025' ist ueberholt
5 Praezisierungen.
2 Anmerkungen.